美股投資入門教室 》美股股息發放時間、規則、收多少稅

投資股票的投資人有些人特別在意股息(股利)
選股的標準有時候也是選擇高殖利率的股票(殖利率>5%)等等
那美股是否也有高股息的股票呢?
美股的股息發放與稅率跟台灣又有什麼不同
美股股息從宣布到發放的過程是什麼(除息日、發放日)
今天就來介紹美股股息的一些常見問題吧!

美股股息發放頻率:每季

 

以台灣股票來說,大部分公司的股息發放時間集中在6~8月
而股息發放方式為一年一次的『年發』的方式

而從2019年開始,台積電改為『季發』方式,屬於台股首創

而美股則與台股不一樣
美股的股息發放大部分都是以『季』來發放的
就是一年會發放4次股息,每三個月發放一次。
有的公司是 1、4、7、10 月發放
有的 2、5、8、11 月
有的 3、6、9、12 月

而有些公司股息發放方式還是『月發』的
每個月發放一次股息
最有名的就是地產REITS公司Realty Income Corporation(美股代號O)
這間公司就是專門出租各式房地產來盈利
也因為每個月發股利的方式讓投資人也有自己是包租公的感覺,因為每個月都可以收到錢!

 

Realty Income Corporation(o stock)
O的公司LOGO直接寫上『每月派息公司』

 

 

美股平均殖利率:1-3%

 

 

對於喜歡高殖利的投資人來說可能要失望了
因為標普S&P 500 指數中的大多數公司的殖利率在 1% 到 2% 之間。只有大約 40 家公司的收益率超過 4%。

 

S&P500與債券近50年股利殖利率
S&P500歷年股利殖利率(資料來源:Market watch)

 

可以看到近30年來 S&P500 大盤的股利殖利率都低於4%,近20年來大約都在2%。
但是這只是代表美國大部分的公司不喜歡發放高股利,取而代之的則是利用股票回購或是保留盈餘的方式來讓股價提高。
股價提高較可以回饋給股東,因為發放股利會需要繳稅給政府,在稅務上比較不利。
而追蹤 S&P 500 的 ETF : 『SPY』 ,年化報酬為 10%
代表平均 2% 來自於股利,8%則來自資本利得(股價)上
所以殖利率低不一定代表報酬會低,要把股息以及資本利得加在一起看。

 

 

美股股息收多少稅:預扣 30%

 

 

美國的股息政策與台灣可以二擇一的方式不同。

因為台灣沒有與美國簽訂『租稅協定』,所以股息會預扣 30%
而其他有租稅協定的像是:中國、日本,則股息只要預扣10%。
舉例:一間公司方放股利100元,台灣投資人會被扣30元,拿到70元。

雖然股息會被扣30%稅,可是資本利得完全免稅!
就是股價的價差可以完全賺到
不像美國人需要繳納個人稅率10%-37%的資本利得稅
但前提是要記得填非美國人稅務的W-8 BEN表格
這個在我之前的開戶文章也有寫道

 

 

美股股息可以退稅嗎?要怎麼退?

 

 

美股的股息稅可以退嗎?
這要看你是否投資美國當地的公司股票

如果你投資的是美國公司的話就不能退。
而如果買的是ETF,要看裡面的標的,若都是美國公司也不能退。
但如果是買的ETF是投資非美國,像是亞洲或是歐洲,則可以退稅。

通常海外券商都會自動退稅,像是TD、嘉信、IB
而國內的複委託券商需要有QI資格(Qualified Intermediary,合格中介人)才能自動退稅

而如果真的沒辦法退稅則需要準備資料寫信給美國國稅局IRS ,這方面很複雜而且很耗時
過去也有人準備資料後寫信過去要求退稅,結果還被他們說少收稅,要叫他補繳稅
而就算真的退稅了可能也只能退部分,所以這方面還是建議不要刻意去在意那些不大的稅。

 

 

美股股息預扣30%好貴:可選擇在美上市ADR

 

可能有些人還是覺得美股股息要預扣 30%很多
那其實可以選擇在美上市的美國存託憑證(ADR)
簡單來說就是在美國上市的其他國家公司
因為美國股票市場是全世界最大的交易市場
所以全世界的公司都想去美國上市以募得更多資金
像是法國的LV、瑞士的雀巢、日本的SONY,還有台灣的台積電、聯電等等
而這些公司也會配發股利
但是不是像美股一樣直接預扣30%了

 

  • 下圖為2020年各國家在美上市的ADR預扣稅表格

 

各國ADR股息預扣稅
各國ADR股息預扣稅



可以看到有些國家在美上市的股票股息稅低於30%
甚至是0%  : 英國、越南、新加坡。
如果真的很偏好股息的投資人,但又不想被課股息稅可考慮其他國家ADR。

 

 

如何查找美股股利何時發?發多少?

 

可以上 seeking alpha 的網站
然後在搜尋框上找尋你要的公司代號,像是可口可樂(ko)

seeking alpha 找股息

 

點選『Dividends』
最下面就會顯示發放多少,以及何時發放了!

『Dividends growth』顯示為58 years
代表連續58年的股息都發得比前一年多

 

seeking alpha 找股息資料

 

 

美股股息除息以及發放日

 

美股股息一般會有四個主要的過程
分別是

  • 股息宣布日(DECLARE DATE)
  • 除息日(EX-DIVIDEND DATE)
  • 股東登記日(RECORD DATE)
  • 付息日(PAYOUT DATE)

 

美股股息除息到付息的流程(流程由上至下)
股息宣布日(DECLARE DATE) 這天將會宣布發放多少股利、配息時間、配息數量。
除息日(EX-DIVIDEND DATE) 當天的開盤價會減去每股配息金額,在這天以前(不包含除息當日)買入股票才享有配息的權利。
股東登記日(RECORD DATE) 除息日的下一個工作日,確認符合資格的股東名單。通常會在除息日後 1天。因為美股實行 T+2的結算,因此在除息日前一日買入的股東,將在除息日後的 1個工作日進行登記。
付息日(PAYOUT DATE) 股東獲得股息的日子。股息是要繳稅的,一般券商會當天預扣相對應的稅費。
表格整理:股球Stock a ball

 

那要如何找到每間公司的除息資訊呢?
一樣可以上Seeking alpha找到喔!

 

seeking alpha 找股息資料

 

用可口可樂的派息來做範例
只要在6/14前買入可口可樂的股票
就可以在7/1獲得對應股息喔!

 

 

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